Lorsqu’on crée ou développe une entreprise, il est essentiel d’anticiper les besoins financiers à venir. Pour cela, le plan de financement prévisionnel joue un rôle clé. Il permet d’identifier l’ensemble des moyens mobilisables pour assurer le bon fonctionnement de l’activité.
Parmi ces éléments, les ressources prévisionnelles occupent une place centrale. Elles regroupent tous les financements que l’entreprise prévoit d’obtenir sur une période donnée : apports, emprunts, subventions, chiffre d’affaires estimé… Bien définies, elles permettent d’évaluer la viabilité d’un projet et d’en sécuriser la mise en œuvre.
Qu’est-ce que les ressources prévisionnelles ?
Les ressources prévisionnelles correspondent à l’ensemble des moyens financiers qu’une entreprise pense obtenir pour financer son activité future. Elles s’inscrivent dans un document clé : le plan de financement prévisionnel.
Ces ressources peuvent provenir de différentes sources : apports personnels, prêts bancaires, subventions, ou encore chiffre d’affaires attendu. Elles doivent permettre de couvrir l’ensemble des besoins prévisionnels de l’entreprise (achats, investissements, salaires, etc.).
L’équilibre entre ressources et besoins permet de vérifier la viabilité financière d’un projet ou d’une activité.
Exemples de ressources prévisionnelles
Voici les principales catégories que l’on retrouve dans un prévisionnel :
- Apports personnels : capital versé par les associés ou le dirigeant.
- Emprunts : prêts professionnels souscrits auprès des banques ou institutions.
- Subventions : aides à la création, à l’innovation ou à l’embauche.
- Chiffre d’affaires prévisionnel : ventes estimées sur une période donnée.
- Crédits de TVA ou délais de paiement fournisseurs, qui peuvent améliorer temporairement la trésorerie.
Chaque ressource doit être chiffrée avec précision, justifiée, et planifiée dans le temps.
Quelle est l’utilité des ressources prévisionnelles ?
Les ressources prévisionnelles jouent un rôle central dans la gestion financière d’une entreprise. Elles permettent :
- d’évaluer la faisabilité d’un projet de création ou de développement ;
- de convaincre des partenaires financiers grâce à un plan structuré ;
- de prévoir les besoins de trésorerie et anticiper d’éventuelles tensions ;
- de simuler différents scénarios en fonction des hypothèses retenues.
Chez Wity, votre expert-comptable vous aide à construire des prévisions réalistes et cohérentes avec votre secteur d’activité. Il s’appuie sur vos chiffres, vos objectifs et les données de marché.
Ressources vs besoins prévisionnels : quelle différence ?
Dans un prévisionnel, on distingue toujours deux éléments : les ressources et les besoins.
- Les ressources désignent les entrées d’argent prévues (financements, chiffre d’affaires, aides).
- Les besoins désignent les sorties nécessaires au fonctionnement (achats, salaires, investissements).
Un plan de financement équilibré doit montrer que les ressources couvrent les besoins. En cas de déséquilibre, il faut soit augmenter les ressources, soit réduire les dépenses prévues.
Ressources prévisionnelles : attention aux erreurs fréquentes
L’exercice du prévisionnel demande rigueur et cohérence. Voici quelques erreurs fréquentes à éviter :
- Surestimer les ventes : rester réaliste, surtout en phase de lancement.
- Oublier certains besoins : comme les charges sociales ou les impôts.
- Mal évaluer les délais de paiement : ce qui fausse la trésorerie réelle.
- Ne pas anticiper les charges fixes : loyers, abonnements, salaires.
Un bon prévisionnel repose sur des hypothèses solides. Chez Wity, nous vous accompagnons dans la construction de documents fiables, adaptés aux attentes des banques ou investisseurs.
FAQ – Ressources prévisionnelles : ce que vous devez savoir
Qu’est-ce que les comptes prévisionnels ?
Il s’agit de documents financiers qui anticipent l’activité future d’une entreprise : compte de résultat, bilan prévisionnel, plan de trésorerie et plan de financement.
Quelle différence entre plan de financement et trésorerie prévisionnelle ?
Le plan de financement présente les ressources et besoins globaux. Le plan de trésorerie suit, mois par mois, les entrées et sorties réelles de liquidités.
Quels outils utiliser pour faire un prévisionnel ?
Des tableurs Excel peuvent suffire, mais des outils comme Pennylane (utilisé chez Wity) permettent d’automatiser et fiabiliser les calculs. Votre comptable peut vous accompagner.
Faut-il toujours équilibrer les ressources et les besoins ?
Oui, c’est une exigence comptable et logique. Un déficit de ressources implique de trouver un financement complémentaire, sans quoi le projet devient risqué.
